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公司股東分紅節稅的六個方法

2020-10-13 15:22:01

頂呱呱

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企業注冊資金實行認繳制后,企業賬戶一般不會保留大量現金,許多老板都想把企業注冊資金轉給投資者,但投資者得到企業資金卻要繳納20%的個人所得稅。因此許多老板都在考慮如何交稅,或交最少的稅!以下小編就為大家分享股東分紅和節稅的方法!

一、公司的股息。

若企業將稅后利潤直接分配給股東,則要面對股東取得收入所支付的企業所得稅和個人所得稅的“雙重征稅”局面。

若企業打算通過股息向投資者轉移資金,并選擇建立有限合伙,則可避免雙重征稅。合伙人制不征收企業所得稅,只征收投資者層面的個人所得稅。

若要進一步降低稅收負擔,可啟動創業投資公司的創建,與創業投資公司共同為GP搭建投資平臺。通過這種方式,還可以享受創業企業的稅收優惠。

企業投資規模大,自然要建立更大的投資平臺。有些地區還可以通過減稅進一步降低稅收和吸引投資。

二、利息與租金。

公司股東向公司借款,應按規定簽訂借款合同,約定借款利息。從股東那里得到的貸款利息自然是合法的。并且,在法律規定的范圍內,借款費用可稅前扣除。

股東也是如此,他們把資產出租給公司,然后收取一定的租金。類似地,在法律規定的范圍內,可以稅前扣除相應的費用。

身為股東,其所得利息和租金應繳納一定的個人所得稅。

三、資金占用。

簡單地說,股東占有公司資本。其具體做法是:公司以無利息協議(公司沒有利息收入,沒有利息所得稅)的"其他應收款"形式向股東分配資金,股東也可以"其他應收款"形式(例如在年末臨時轉回公司)從公司獲得不需償還期的無成本資金。審核完畢,資金轉入股東賬戶。

這在一定程度上違背了相關法律規定,也給其他股東造成了損失。

股東分紅如何節稅

四、獨資企業股東的設立和經營方式的轉變。

通過服務于企業,將工資、紅利轉化為勞務收入。如能獲得獨資經營許可,稅率為4-5%,遠低于工資和股息稅率。

個案研究:

若獎金總額達四百萬,則工資收入轉為經營收入。

如無進項稅發票,要交多少?

增值稅:400/1.03*3%=116000。

附加費:116000*0.6%=6900。

所得稅:400000*30%-40500=79500。

稅收總額:11.6+0.69+7.95=202400。

總稅收稅率約為5%,稅率高達80%

五、費用報銷。

對于大部分公司來說,這是慣例。

股權所有人應當將個人和家庭消費所得的單據帶回公司,作為公司費用的補償。

它并非一個完整的練習。比如,企業所得稅稅前扣除項目有許多限制。若成本過高,將面臨稅收調整,對企業而言,這未必是劃算的。

六、減資所得

按照股權比例減少注冊資本并返還一定數額的資金,不存在法律問題。但是這項工作是很復雜的。增加資本很容易減資就是這樣此外,資金減少往往是業務萎縮、減少的標志,不利于企業的發展。

上面就是頂呱呱財稅小編帶給大家的股東分紅怎么分稅的方法和案例!必須強調,真實性是所有稅收的底線和基礎。在所有發票后面必須有真實的交易。唯有運用稅務機關的審批政策,才能規范一些難以規范的小企業,正常入帳規避風險。

 

 


關鍵詞: 公司股東分紅節稅

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